Vanek » Ср июл 13, 2016 19:16
Касается налоговых нерезидентов Словакии, являющихся резидентами стран, входящих в систему автоматического обмена CRS. На сегодня РФ входит с началом обмена в 2018 году данными за 2017, Украина еще нет.
Банк уже начал устанавливать состав лиц, счета которых включаются в массив данных автоматического обмена. Действует он по инструкции, составленной на основании законов СР (ссылку и цитаты приводил в обсуждении), утвержденной ЦБ в рамках финансового надзора и регулирования. Самосертификация клиентов - основной этап установления налогового резидентства. Потому и рассылает уведомления, текст которого в том же обсуждении привел получивший его ere4.
Словакия первый пробный обмен осуществляет в сентябре 2017 года данными за 2016 год, потому и собирает сейчас данные клиентов для определения резидентства. Также осуществляется классификация счетов, обмен начнется с тех, которые превышают 1 млн €.
Если вы закроете счет в 2016 году, сведения о нем в состав передаваемых в РФ данных включены не будут.